2024. 6. 20. 23:40ㆍ경제 이야기
국내에 상장되어 있는 ETF 중, 미국 주식시장과 같이 해외주식에 투자하는 종목을 「국내상장 해외 ETF」라고 합니다. 국내상장 해외 ETF의 경우, 매매차익과 분배금에 모두 15.4%의 배당소득세가 과세됩니다. ISA계좌로 세금을 면제받으시기 바랍니다.
목차
국내상장 해외ETF 세금
국내 주식시장에 상장되어, 해외 주식시장에 투자하는 국내상장 해외ETF의 경우 매매차익과 분배금에 대하여 모두 배당소득세로 간주합니다. 따라서, 매매차익과 분배금에 모두 15.4%의 세금이 부과됩니다.
※ 분배금 : 주로 배당금이며, 배당금 외의 수익(현금 이자 등)을 포함하여 함께 지급하기 때문에 분배금이라고 함
국내상장 국내주식 ETF, 국내상장 해외주식 ETF, 해외상장 ETF의 매매차익과 분배금에 부과되는 세금 기준은 다음과 같습니다.
구분 | 국내상장 국내주식ETF |
국내상장 해외주식ETF |
해외상장 ETF |
매매차익 | 비과세 | 배당소득세 15.4% | 양도소득세 22% (年 250만 기본공제) |
분배금 | 배당소득세 15.4% (원천징수) |
배당소득세 15.4% (원천징수) |
배당소득세 15.4% (원천징수) |
좀 더 자세한 내용은 아래 글을 참고하시기 바랍니다.
그렇다면, 국내상장 해외주식ETF의 수익에 대하여 세금을 내지 않을 수 있는 방법은 무엇일까요? 바로 ISA계좌를 활용하는 것입니다.
ISA계좌란?
ISA계좌는 개인종합자산관리계좌입니다. Individual Savings Account의 약자입니다. ISA계좌에 돈을 넣어두고 3년을 유지하면서 투자할 경우, 연간 200만원의 수익까지는 비과세를 받을 수 있습니다. (일반형 기준) 그리고 200만원을 초과하는 수익이 발생하여도 9.9%의 저율 분리과세가 적용됩니다.
ISA에 대한 자세한 내용은 아래 글을 참고하시기 바랍니다.
매년 2천만원씩 한도가 제한되며, 최대 5년 1억까지 ISA에서 투자를 할 수 있습니다. 따라서, 한도가 제한되어 있기 때문에 가장 절세 효과가 높은 상품을 ISA계좌를 이용하여 투자를 하는 것이 효과적일 것입니다.
해외상장 ETF를 투자하면 가장 높은 절세 효과를 기대할 수 있겠으나, ISA에서는 해외상장 ETF는 투자가 불가합니다.
국내상장 해외ETF 세금, ISA로 절세효과 보기
그래서, 가장 추천하는 것은 국내상장 해외ETF를 ISA계좌를 통해 투자하는 것입니다. 연간 수익 200만원까지는 비과세 혜택을 볼 수 있으며, 200만원이 넘는 수익이 발생하더라도 9.9%의 저율과세가 적용되기 때문입니다. 15.4%의 배당소득세 대비하여 5.5%의 절세효과가 있습니다.
연간 2000만원까지 투자할 수 있으므로, 10%인 200만원의 수익까지는 비과세를 받으므로, 약 30.8만원의 세금을 절약할 수 있습니다.(200만원 × 15.4%)
또한, 예를 들어 연간 500만원의 수익이 났을 경우에는 47.3만원의 세금을 절약할 수 있습니다. (200만원 × 15.4% + 300만원 × 5.5%)
참고로, 국내상장 국내ETF의 경우에는 시세차익에 대해서는 원래 비과세이기 때문에 분배금에 대한 배당소득세만 절세할 수 있습니다. 증권거래세는 절세 혜택은 없습니다.
2025년에 금융투자소득세가 시행되면, 국내 주식도 ISA 계좌에서 비과세 효과를 볼 수 있어서 관심이 늘어날 것으로 예상됩니다. 따라서, 시간이 되실 때 ISA 계좌를 만들어 놓으시는 것을 추천드립니다.
ISA로 국내상장 해외ETF를 거래하시려면, 증권사의 중개형 ISA로 가입하시면 됩니다.
각종 증권사에서 중개형 ISA 가입에 따른 이벤트도 진행하니 이벤트가 있을 때 가입하시는 것도 좋은 기회가 될 것입니다.
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