자동차 구입시 납부하는 세금 알아보기

자동차를 새로 구입할 때 여러 가지 세금을 납부합니다. 자동차를 새로 구입할 때와 자동차를 등록할 때 납부하는 세금의 종류를 알아보겠습니다. 자동차를 새로 구입할 때에는 개별소비세, 교육세, 부가가치세를 납부하며, 등록시에는 취득세를 납부하게 됩니다. 

 

각 세금의 납부 기준과 감면기준을 알아보겠습니다. 

 

목차

 

 

 

자동차 구입시 세금

 

자동차를 구입할 때 납부하는 세금은 개별소비세, 교육세, 부가가치세가 있습니다. 이 세가지 세금은 자동차 소비자가격에 이미 포함되어 있기 때문에 별도로 내지 않아도 됩니다.  

 

개별소비세

 

개별소비세는 자동차 공장도가격(공급가액)의 5%가 부과됩니다. (개별소비세법 제1조 제2항 제3호) 과거에는 2,000cc 이상의 승용자동차와 캠핑용자동차는 10%의 개별소비세를 부과하기도 했었으나, 현재는 2000cc 미만과 같은 5%의 개별소비세를 부과합니다. 

 

※ 개별소비세 면제대상

 

  - 배기량 1000cc 이하이면서 길이 3.6m 이하, 폭 1.6m 이하인 경차

  - 125cc 이하 이륜자동차, 12kW 이하의 전기 이륜차

 

※ 승용자동차 중 개별소비세 면세대상

 

  - 장애인이 구입하는 자동차(장애인 1명당 1대로 한정)

    * 장애의 정도가 심한 장애인, 국가유공자 중 장애인, 5.18민주화운동부상자로서 등록된 사람, 고엽제후유의증환자로서 경도장애 이상의 장애등급 판정을 받은 사람에 한함

  - 환자 수송을 전용으로 하는 경우

  - 여객자동차 운송사업에 사용하거나, 자동차대여사업에 사용되는 경우(구입일로부터 3년 이내에 동일인 또는 동일법인에 대여한 기간의 합이 6개월을 초과하는 것은 제외)

  - 다자녀 부모 : 18세 미만의 자녀 3명 이상을 양육하는 사람이 구입할 경우(아래 글에서 자세히 알아보시기 바랍니다)

 

다자녀 자동차 개별소비세 면제

 

교육세

 

교육세는 개별소비세액의 30%를 부과합니다. (교육세법 제5조 제1항)

즉, 자동차 공장도가격의 5% × 30% = 자동차 공장도가격의 1.5% 부과

 

부가가치세

 

부가가치세는 { 자동차 공장도가격(공급가액) + 개별소비세 + 교육세 }의 10%를 부과합니다. (부가가치세법 제29조 및 제30조)

 

즉, 부가가치세는 ( 공급가액 + 공급가액 × 5% + 공급가액 × 1.5%) × 10% 이므로,

공급가액(1 + 0.05 + 0.015)  × 10% = 공급가액 × 0.1065 입니다. 

 

그러나 계산할 필요가 없습니다. 그 이유는 개별소비세, 교육세, 부가가치세는 자동차의 소비자가격에 포함되어 있기 때문입니다. 

 

자동차 등록시 세금

 

자동차를 등록할 때 취득세를 납부해야 하며, 공채 매입을 하게 됩니다. 

 

 

 

취득세

 

취득세율은 다음과 같습니다.

자동차 종류	취득세율(%)
비영업용 승용자동차	7%
경형자동차 (1000cc미만 & 길이 3.6m, 너비 1.6m, 높이 2.0m 이하)	4%
125cc 이하 또는 최고정격출력 12kW이하인 이륜자동차	2%
그 밖의 비영업용 자동차 (경자동차)	5% (4%)
그 밖의 영업용 자동차	2%

 

취득세는 부가가치세를 제외한 금액에 세율을 곱하여 납부합니다.

개별소비세와 교육세, 부가가치세를 포함하여 차량 가격이 50,000,000원인 차량의 경우, 취득세는 3,181,818원입니다.

계산하려면, 조금 복잡할 수 있으므로, 납세자연맹의 취득세 계산기를 이용하시면 편리합니다.

 

자동차 취득세 계산기

 

취득세 계산기 화면 (한국 납세자연맹 홈페이지)

 

 

공채매입

 

 

공채매입(할인)은 자동차를 등록할 때 매입해야 하는 지방채 입니다. 지자체별 채권의 종류와 매입액이 다르다고 합니다. 일반적으로 공채할인을 적용합니다. 채권을 매입 후 금융사에 일정 할인을 적용하여 즉시 매도하는 것을 의미합니다. 할인비용만 지급하므로 다른 세금에 비하여 금액이 크지 않습니다. 

 

공채매입 기준을 좀 더 자세히 알아보시려면 아래 링크에서 확인해 보시기 바랍니다.

 

공채매입 자세히 알아보기

 

이상으로 자동차를 구입할 때 납부하는 세금에 대해서 알아보았습니다. 

감면대상이 되는 부분이 있는지 잘 알아보시고, 자동차 구입시에는 세금까지 예산을 잘 세워서 구입하시기 바랍니다.

 

 

 

 

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