개인연금 종합과세 신청시 국민연금과 건강보험의 영향은?

개인연금의 연간수령금액이 1,500만원을 초과하게 되면 분리과세 또는 종합과세를 선택할 수 있습니다. 이 때 국민연금 수령금액도 포함되는지? 건강보험료에는 어떤 영향이 있을지 알아보겠습니다. 손경제 상담소 내용을 기초로 작성해 보았습니다.

 

목차

 

 

 

개인연금 분리과세와 종합과세 선택기준

 

연말정산시 소득공제나 세액공제를 받을 수 있는 개인연금상품은 연금으로 수령시 별도의 세율로 연금소득세를 납부하게 되어 있습니다. 연금소득자의 나이에 따라 3.3% ~ 5.5%의 세율로 세금을 부과합니다.

※ 80세 이상 수령시 3.3% / 70이상 ~ 80세 미만 수령시 4.4% / 70세 미만 수령시 5.5%

 

그러나 연간 1,500만원이상을 수령하게 되면, 16.5%의 분리과세 또는 종합과세 중에 선택하여 세금을 납부하게 됩니다. 

 

종합과세를 적용하여 소득을 합산할 때에는 국민연금, 사학연금 등 공적연금도 합산이 됩니다. 다만, 장애인연금이나 유족연금은 비과세이기 때문에 합산하지 않습니다. 또한, 기초연금 역시 제외됩니다. 

 

기초연금 수급자격은?

 

그 외에 근로소득, 사업소득, 기타소득과 같은 5월에 종합소득세를 신고하는 모든 소득은 합산된다고 보시면 됩니다. 다른 소득이 많을 경우, 종합소득과세를 선택하면 세율이 많이 올라갈 수가 있습니다.

 

 

※ 2024년 종합소득세율

과세표준	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만
8,800만원 초과 ~ 1억 5천만원 이하	35%	1,544만
1억 5천만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	3,594민
10억원 초과	45%	6,594만

 

연금소득이 1,500만원이 초과하는 해마다 선택할 수 있습니다. 따라서, 국민연금을 수령하기 시작한다거나, 다른 소득이 크게 증가했을 경우, 세금을 잘 계산해 보셔서 결정하셔야 합니다.

 

건강보험료에 미치는 영향

 

 

한편, 건강보험료는 전혀 신경 안쓰셔도 됩니다.

 

건강보험료와 관련해서는 ① 자녀의 직장 건강보험에 피부양자로 등록되어 있을 경우, 피부양자 자격을 상실하는 소득금액을 맞추는 것도 중요하고 ② 지역가입자로 등록되어 있을 때에는 건강보험료 부과대상이 되는 소득도 중요합니다.

 

건강보험 피부양자 자격조건

 

그런데, 건강보험료에서는 세금을 얼마나 내는지와는 상관 없이, 개인연금은 모두 제외됩니다. 따라서, 개인연금을 종합과세로 할지, 분리과세로 할지 선택을 할 때에는 세금만 신경쓰면 됩니다.

 

현재는 그렇지만, 추후에는 건강보험에서도 개인연금의 소득이 영향을 미치게 될 수 있으니 변동사항이 발생하는지 잘 지켜보셔야 하겠습니다. 건강보험 재정도 점점 나빠지고 있기 때문에 제도가 변화될 수 있기 때문입니다. 

 

이상은 손에 잡히는 경제, 김현우의 손경제 상담소 내용을 참고하여 작성하였습니다.

 

 

 

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